一、帳戶的使用
1、開戶單位辦理帳戶收付時，必須向銀行出具《外匯帳戶使用證》。開戶銀行憑《外匯帳戶使用證》規(guī)定的帳戶收支范圍為開戶單位辦理帳戶的收付業(yè)務(wù)。任何開戶單位及開戶銀行未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得超范圍使用帳戶。
2、開戶單位須按《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》及《外匯帳戶使用證》中有關(guān)帳戶最高限額、使用期限、結(jié)匯方式等規(guī)定使用帳戶，不得超范圍、超期限使用帳戶。對于凈收入需結(jié)匯的帳戶，開戶單位應(yīng)及時辦理結(jié)匯。因項(xiàng)目進(jìn)展問題需延期使用的帳戶，應(yīng)提前向外匯局申請，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自延期。
二、帳戶的監(jiān)管
1、經(jīng)批準(zhǔn)開立的外匯帳戶每年必須參加年檢。開戶單位須遵照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)中資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶年檢規(guī)定》及有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行。年檢時間為每年的1－4月份。帳戶的具體檢查工作由開戶單位委托的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行。外匯局每年核定一次指定會計(jì)師事務(wù)所名單，并向開戶單位公布。開戶單位自行選擇會計(jì)師事務(wù)所對其帳戶進(jìn)行年檢。
2、對年檢中及日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的下列違規(guī)使用帳戶的行為，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》及《境外外匯帳戶管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，可移交國家外匯管理局檢查部門予以查處：
（1）未經(jīng)批準(zhǔn)開立外匯帳戶
（2）出租、出借、轉(zhuǎn)讓外匯帳戶
（3）擅自改變帳戶使用范圍
（4）擅自超出外匯局核定的帳戶最高金額、使用期限使用帳戶
（5）違反其它有關(guān)外匯管理規(guī)定
三、轉(zhuǎn)戶及閉戶
1、轉(zhuǎn)戶：（1）開戶單位經(jīng)批準(zhǔn)開戶后，半年內(nèi)不允許轉(zhuǎn)戶。開戶半年后，如因單位遷址，或原開戶銀行服務(wù)不規(guī)范，給帳戶使用造成不便，可申請轉(zhuǎn)戶。但如果單純因?yàn)殂y行強(qiáng)拉存款等商業(yè)競爭原因，外匯局不予辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)。（2）開戶單位辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)時，須持單位轉(zhuǎn)戶申請和原《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》及《外匯帳戶使用證》到外匯局申請轉(zhuǎn)戶。外匯局經(jīng)審核同意后，向其頒發(fā)《外匯帳戶轉(zhuǎn)戶批準(zhǔn)書》。開戶單位持此批準(zhǔn)書到銀行辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)。
2、閉戶：（1）因正常業(yè)務(wù)終止需要關(guān)閉帳戶。開戶單位如無進(jìn)一步使用外匯帳戶的需要，應(yīng)持閉戶情況說明、《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》及《外匯帳戶使用證》先到外匯局辦理備案，外匯局收回《外匯帳戶使用證》后，核發(fā)《撤銷外匯帳戶通知書》，開戶單位憑此到銀行辦理閉戶手續(xù)。開戶單位應(yīng)于閉戶后十個工作日內(nèi)將銀行清戶材料送外匯局。（2）因違規(guī)使用帳戶被外匯局勒令撤銷帳戶。外匯局在年檢或現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)開戶單位有情節(jié)較重的違規(guī)使用帳戶的行為時，可勒令開戶銀行撤銷違規(guī)帳戶。銀行憑外匯局出具的《撤銷外匯帳戶通知書》或相關(guān)文件辦理銷戶手續(xù)。開戶單位應(yīng)在接到銀行閉戶證明十天內(nèi)持銀行閉戶材料、《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》及《外匯帳戶使用證》到外匯局注銷帳戶。
除上述要求外，開戶單位還應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶年檢暫行規(guī)定》等外匯管理法規(guī)，嚴(yán)格按規(guī)定開立、使用外匯帳戶。
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