1.總則
2.進(jìn)口付匯核銷流程
3.核銷監(jiān)管
4.附則
(1997年1月17日國(guó)家外匯管理局發(fā)布)
（97）匯國(guó)發(fā)字第01號(hào)
第一章 總則
第一條
為完善貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定，特制定本辦法。
第二條
經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)口業(yè)務(wù)的企業(yè)(包括外商投資企業(yè))、事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱進(jìn)口單位)，以通過銀行購(gòu)匯或從現(xiàn)匯帳戶支付的方式，向境外支付有關(guān)進(jìn)口商品的貨款、預(yù)付款、尾款等(以下簡(jiǎn)稱進(jìn)口付匯)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法辦理核銷手續(xù)。
第三條“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單”(代申報(bào)單)(以下簡(jiǎn)稱核銷單，見附件一)系指由國(guó)家外匯管理局制定格式、進(jìn)口單位填寫、外匯指定銀行審核并憑以辦理進(jìn)口付匯的憑證。一份核銷單只可憑以辦理一次付匯。
第四條 國(guó)家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱外匯局)負(fù)責(zé)所有進(jìn)口付匯的核銷、檢查和管理，并對(duì)進(jìn)口單位和外匯指定銀行進(jìn)行監(jiān)督、檢查。外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局報(bào)送核銷單及有關(guān)報(bào)表，對(duì)外付匯的進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局辦理進(jìn)口付匯核銷報(bào)審手續(xù)。
第五條
貨到匯款項(xiàng)下的進(jìn)口付匯由外匯指定銀行在憑正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單(付匯核銷專用聯(lián)，下同)辦理進(jìn)口付匯的同時(shí)視為辦妥核銷手續(xù)；其它結(jié)算方式項(xiàng)下的進(jìn)口付匯由進(jìn)口單位憑核銷單、備案表、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單(轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯憑轉(zhuǎn)口所得的結(jié)匯水單)直接向外匯局辦理核銷報(bào)審手續(xù)。
第六條 進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)憑對(duì)外經(jīng)貿(mào)部(委、廳)的批件、工商管理部門頒發(fā)的執(zhí)照和技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的企業(yè)代碼證書到所在地外匯局辦理列入“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”(見附件二)。不在名錄上的進(jìn)口單位不得直接到外匯指定銀行辦理進(jìn)口付匯。
第七條
外匯局將及時(shí)向外匯指定銀行公布、更新和調(diào)整名錄。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)外匯局可視本地區(qū)的情況集中或由下屬分支局分別公布本地區(qū)的“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”。
第八條
外匯局有權(quán)根據(jù)進(jìn)口單位的核銷等情況隨時(shí)向外匯指定銀行公布“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”(見附件三)。進(jìn)口單位受真實(shí)性審核的最低期限為６個(gè)月。
第九條
下列進(jìn)口付匯應(yīng)當(dāng)在付匯或開立進(jìn)口信用證前由進(jìn)口單位逐筆向所在地外匯局申請(qǐng)并辦理“進(jìn)口付匯備案表”(簡(jiǎn)稱備案表，見附件四)手續(xù)，外匯指定銀行憑備案表按規(guī)定為其辦理進(jìn)口付匯手續(xù)：
１不在“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名單”上的；
２被列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名錄”的；
３付匯后９０天以內(nèi)(不含９０天)不能到貨報(bào)關(guān)的；
４進(jìn)口單位到其所在地外匯局管轄的市、縣以外的外匯指定銀行付匯的。
第二章 進(jìn)口付匯核銷流程
第十條
進(jìn)口單位辦理付匯時(shí)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定如實(shí)填寫核銷單(一式三聯(lián))，屬于貨到匯款的還應(yīng)當(dāng)填寫有關(guān)“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單”編號(hào)和報(bào)關(guān)幣種金額，將核銷單連同其它付匯單證一并送外匯指定銀行審核。
第十一條
外匯指定銀行在辦理付匯手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)將核銷單第一聯(lián)按貨到匯款和其它結(jié)算方式分類，分別裝訂成冊(cè)并按周向進(jìn)口單位所在地外匯局報(bào)送；將第二聯(lián)退進(jìn)口單位，將第三聯(lián)與其它付匯單證一并留存五年備查。
第十二條
外匯指定銀行對(duì)憑備案表付匯的，應(yīng)當(dāng)將備案表第一聯(lián)與核銷單第三聯(lián)一并留存?zhèn)洳椋粚⒌诙?lián)與核銷單第二聯(lián)退進(jìn)口單位留存；將第三聯(lián)與核銷單第一聯(lián)報(bào)送本銀行所在地外匯局。
第十三條 進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按月將核銷表(見附件五、六)及所附核銷單證報(bào)外匯局審查；應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)后一個(gè)月內(nèi)向外匯局辦理核銷報(bào)審手續(xù)。在辦理核銷報(bào)審時(shí)，對(duì)已到貨的，進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)將正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單等核銷單證附在相應(yīng)核銷單后(憑備案表付匯的還應(yīng)當(dāng)將備案表附在有關(guān)核銷單后)，并如實(shí)填寫“貿(mào)易進(jìn)口付匯到貨核銷表”；對(duì)未到貨的，填寫“貿(mào)易進(jìn)口付匯未到貨核銷表”。
第十四條
外匯局審查進(jìn)口單位報(bào)送的核銷表及所附單證后，應(yīng)當(dāng)在核銷表及所附的各張報(bào)關(guān)單上加蓋“已報(bào)審”章，留存核銷表第一聯(lián)，將第二聯(lián)與所附單證退進(jìn)口單位。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)將核銷表及所附單證保存五年備查。
第十五條
外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)于每月５日前向外匯局報(bào)送“貿(mào)易進(jìn)口付匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表”(見附件七)
第三章 核銷監(jiān)管
第十六條
外匯局按照總額或逐筆的方式交叉核查外匯指定銀行和進(jìn)口單位雙向報(bào)送的核銷單；根據(jù)外匯指定銀行報(bào)送的核銷單核查進(jìn)口單位報(bào)送的核銷表及所附單證；根據(jù)備案表核查進(jìn)口單位和銀行的付匯及核銷情況。
第十七條
外匯局根據(jù)核查情況對(duì)進(jìn)口單位和外匯指定銀行進(jìn)行抽查；對(duì)有疑點(diǎn)的單證和進(jìn)口單位及外匯指定銀行進(jìn)行重點(diǎn)核查，并按照有關(guān)規(guī)定隨時(shí)向報(bào)關(guān)單簽發(fā)地海關(guān)進(jìn)行“二次核對(duì)”。貨到匯款項(xiàng)下憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理付匯的，進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的“二次核對(duì)”仍由外匯指定銀行負(fù)責(zé)。
第十八條
對(duì)有下列行為的進(jìn)口單位，應(yīng)當(dāng)在接到通知后的五個(gè)工作日內(nèi)向外匯局說明情況。逾期未說明情況或無正當(dāng)理由的，外匯局應(yīng)當(dāng)按照本辦法第八條的規(guī)定將進(jìn)口單位列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”：
１向外匯局或外匯指定銀行報(bào)審偽造、假冒、涂改、重復(fù)使用等進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單(核銷聯(lián))或其它憑證的；
２付匯后無法按時(shí)提供有效進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或其它到貨證明的；
３需憑備案表付匯而沒有備案表的；
４漏報(bào)、瞞報(bào)等不按規(guī)定向外匯局報(bào)送核銷表及所附單證或丟失有關(guān)核銷單證的；
５違反本辦法其它規(guī)定的。
第十九條
對(duì)違反本辦法的外匯指定銀行和進(jìn)口單位，外匯局按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》的規(guī)定予以處罰。
第二十條
外匯局各分局應(yīng)當(dāng)于每月１０日前向國(guó)家外匯管理局報(bào)送“貿(mào)易進(jìn)口付匯核查考核表”(見附件八)。
第四章 附則
第二十一條
本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條
本辦法自１９９７年３月１日起實(shí)施。１９９６年７月３１日發(fā)布的“進(jìn)口付匯核銷管理暫行辦法”同時(shí)廢止。
|
